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国际结算与贸易融资实务是国际贸易中不可或缺的环节。在全球化进程中,国际贸易的规模和频率不断增加,因此国际结算和贸易融资的实务操作变得尤为重要。

国际结算与贸易融资实务,国际结算贸易融资

国际结算是指国际贸易交易中货款和文件的支付和结算过程。在国际贸易中,交易双方常常位于不同国家,货币种类也各不相同。通过国际结算的方式,可以确保交易双方能够按照协议支付货款,并正确处理货物和文件的所有权和风险转移。

国际贸易融资是指在国际交易过程中,为进口商和出口商提供融资支持的一种贸易金融手段。由于国际贸易涉及到不同国家的法律、信用风险和支付时间差等问题,因此为了保障交易的顺利进行,各方往往需要借助银行和金融机构提供的贸易融资工具,如信用证、保函等。

在国际结算与贸易融资实务中,银行和金融机构扮演着重要的角色。通过开具信用证、提供融资和担保等服务,它们为国际贸易提供了必要的金融支持。银行和金融机构也需要进行风险管理,确保双方交易的安全性和合规性。

在实际操作中,国际结算和贸易融资需要注意的要点包括:准确理解合同条款,确保合同的基础上进行结算和融资;合理选择支付方式,以降低支付成本和风险;建立良好的合作关系,与合作伙伴保持沟通和协调,确保交易的顺利进行。

国际结算与贸易融资实务是国际贸易中不可或缺的环节。通过合理运用国际结算和贸易融资工具,可以降低交易风险,提高交易效率,促进国际贸易的发展。了解和掌握国际结算与贸易融资实务对于从事国际贸易的企业和个人来说是非常重要的。

国际结算与贸易融资实务,国际结算贸易融资

汇款结算业务

汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行,请求银行代替自己通过邮寄的方法,把款项支付给收款人的一种结算方式。银行接到付款人的请求后,收下款项,然后以某种方式通知收款人所在地的代理行,请它向收款人支付相同金额的款项。两个银行通过事先的办法,结清两者之间的债权债务。

汇款结算方式一般涉及四个当事人,即汇款人、收款人、汇出行和汇入行。

国际汇款结算业务基本上分为三大类,即电汇、信汇和票汇。 汇款结算和托收结算

1.风险较大

汇款的结算基础是商业信用,卖方在发货后能顺利收回货款,买方在预付货款后能否顺利收到符合合同规定的货物都分别取决于对方,即卖方或买方的信誉。银行在汇款方式中处于简单受委托的地位,它只需按常规汇款业务即可,并且只对汇款的技术性负责,不对货物买卖和货款收付的风险承担任何责任。 2.资金负担不平衡 如果是货到付款,则资金完全由出口商负担;如果是预付全部货款,则资金完全由进口商承担。并且在结算过程中,进出口商无法从银行得到贸易融资。 3.结算简单、迅速,费用低 汇款结算手续简单、费用低廉,结算灵活、迅速。如果贸易双方相互比较信任,汇款结算是十分理想的支付或结算方式。 所谓托收结算方式是由卖方开立汇票,委托出口地银行通过其在国外的分行或代理行,向买方收取货款或劳务费用的一种结算方式。

托收结算方式的当事人一般有四个:即出票人(DRAWER),也称委托人(CONSIGNOR),是开立汇票委托银行向国外付款方收款的人;托收行(REMITTING BANK),又称出口方银行(EXPORTER’S BANK),是接受委托人的委托,代向付款方收款的银行;代收行(COLLECTING BANK),又称进口方银行(IMPORTER’S BANK),是接受托收行的委托,代向付款方收款的银行以及付款人(DRAWEE),汇票指定的付款方。中国石材网-外贸助手-stonebuy.com

托收结算方式分“光票托收”和“跟单托收”两种。一是光票托收(CLEAN BILL FOR COLLECTION),是指卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据,委托银行收取款项的一种托收结算方式。一般来讲,光票托收用于收取货款尾数、代垫费、佣金、样品费、寄售费或其他贸易从属费用。

二是跟单托收(DOCUMENTARY BILLS FOR COLLECTION)。“跟单托收结算方式”的一般做法:跟单托收是由卖方开立跟单汇票(即汇票连同一整套货运提据一起)交给银行,委托银行代收货款。

也有以发票代替汇票,连同货运单据一起交银行托收,以避免进口方印花税的负担。

跟单托收两种交单方式

跟单托收,按其货运单据的货款交付是否同时进行,又可分为两种交单方式:第一,付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT,简称D/P)。是指代收行必须在进口商付清票款后,才能将货运单据交给进口商的一种交单方式;第二,承兑交单(DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE,简称D/A)。是指代收行当付款人承兑远期汇票后,把货运单据交给付款人;付款人于汇票到期时,由付款人履行付款义务的一种交单方式。

“跟单托收”主要用于国际间的贸易结算。其程序简单,费用较为低廉,尤其对于进口商较为有利。

即期远期结算风险不同

一般来讲,“跟单托收结算”方式一般有二种,即:“D/P AT SIGHT”,(即期托收);和“D/A AT XX DAYS SIGHT”,即(远期托收)。“D/P即期”,即托收行收到单据后,审核无误,寄给进口国代收行,国外代收行收到单据即通知进口商前来付款赎单,手续比较简单,风险也相对较小。

“托收”的另一种做法是“D/A远期”。

具体做法是:托收行将单据寄到对方银行,进口商接到进口银行的通知后,前来银行取单。但是进口商并不付款,只是向代收行签署一个“托收承兑书”,保证在期日付款,就可以把单据取走。这里面的风险是不言而喻的,因为进口商可以取单后不来付款,或者拖延付款,或者少付款,对此出口商毫无办法。进口商是否付款,完全依据进口商的信誉来完成付款行为,这种方法就是人们所说的“商业信用”。从理论上讲,代收银行对此不承担责任。

还有一种托收方法,称为“光票托收”。 中国石材网-外贸助手-stonebuy.com

其做法是根据前二种托收方法而言的,因前二种托收都附有一套单据,而“光票”托收,则没有其他单据。实务中,买方只向银行提供一张“光票”,即一份汇票。有时也附带一份发票和箱单,没有其它单据。通常的情况是,商家在国外开了展销会,其展品一般也就不带回国内,在当地寄售,其货款由买方向银行用光票托收的方法收回。“光票”只有一张汇票或发票,没有其他单据。货款是否收得回,全由付款人自行决定。

即期交单付款免财货两空

“跟单托收结算”方式的优点是,手续简便,迅速。在跟单托收中,出口商以控制货权的单据来控制货物,托收银行以交付代表货物的单据代表交货。而交单又以进口商的付款或承兑为条件。

在一般情况下“即期交单付款”的托收结算,出口商有一定的保障,即:不会受到“财货两空”的损失。进口商只要付了款,或者进行了承兑,即可得到代表货权的单据,此一做法相对来说,比“汇款结算方式”要安全。在国际商业银行的业务中,有时在接到托收业务和代收业务时,银行也可能对其客户提供资金的融通。

国际结算贸易融资

贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式,是企业在贸易过程中充分发挥杠杆作用,以小博大做大贸易的方式。在国际贸易中,规范的金融工具为企业融资发挥了重要作用。贸易融资,是与国际结算连在一起。 一、国际结算 首先要从国际结算和贸易融资是如何产生开始,引起问题:谁帮助进出口商完成这个债权债务关系?以及用什么方式来完成?答案当然是银行,用汇款、托收和信用证方式,于是引出了国际结算。 国际结算通过银行用货币收付清偿国际间债权债务的行为。国际结算对比国内业务的特点有:货币的活动范围不同、使用的货币不同、所遵循的法律不同。国际结算的发展也从现金结算发展到票据结算、从凭实物结算发展到凭单据结算、从买卖双方直接结算发展到通过银行结算。 国际结算方式细分汇款、托收和信用证。 其中汇款分为预付货款和货到付款。

其中托收分为付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)以及其他方式。

其中信用证分为即期L/C、远期L/C和假远期L/C。$ A8 b5 @7 N: p

二、进出口商融资需求将三大支付方式的过程分解,加进银行融资,便产生了国际贸易融资。这是一个复杂的过程,孕含着技术、利益和风险的过程。对于这个过程,参与国际贸易、国际金融的人必须了解和掌握。国际贸易融资是银行围绕着国际贸易结算的各个环节为进出口商提供的资金融通与便利。 1、进口商的融资需求体现::A、在与出口商签完进出口贸易合同后,银行能为我免押开证吗?B、交易双方情愿在货物售出后再付款,这期间,银行能提供融资便利吗?C、货物先于单据到达后,怎样在无单据的情况下,可到海关提货? 2、出口商的融资需求体现: A、在收到国外进口商开来的信用证,组织货流资金不够时,银行能帮助吗? B、如何在货物运出后,立即获付,以提高自己的资金流动性? C、远期信用证,我的银行愿意贴现吗? D、在托收项下的承兑交单或赊帐情况下,如何能够有保证地收回货款并获得资金融通。 进出口客户的深层次需求还包括防范进口商及进口国家风险、汇率等其他风险、扩大海外市场和客户,有些甚至需要国际贸易结算的专业意见和建议。 三、银行能够提供的贸易融资品种 银行能提供的贸易融资品种,按进出口贸易分:进口贸易融资与出口贸易融资;按贸易结算方式分:信用证贸易融资与非信用证贸易融资。其中出口融资按融资时点分:装运前融资和装运后融资。 为进口商提供的贸易融资品种包括:授信开证、进口押汇及提货担保;为出口地银行可以开展的融资活动包括:打包放款、出口押汇、票据贴现、出口发票融资、出口信保押汇、出口保理融资及福费廷等。 1、进口押汇 进口押汇是指银行收到信用证、进口代收项下单据或汇款项下客户提供的相关单据后,向进口商提供的用于支付该信用证、代收或汇款项下金额的短期资金融通。进口押汇的条件包括:企业具有进口经营权、进口商资信、良好的商业记录、进口货物符合国家法规和政策以及在银行有授信额度或国际贸易融资额度。

进口押汇服务功能包括:推迟偿付信用证项下款项、获得较好的贸易合同价格以及在一定程度规避汇率风险。 2、提货担保 提货担保指信用证项下进口货物已到港,而正本货运单据未收到,开证银行应进口商申请开立提货担保书,交船运公司凭以先行提货的一种特殊进口信用证项下贸易融资。提货担保的条件包括:银行开证的申请人、进口商资信及商业记录很好、在银行有授信额度或国际贸易融资额度,一般应属于近洋海运方式。提货担保服务功能包括使您及时提货,避免压仓,减少仓储和滞港费用以及避免货物品质和行情变化带来的可能损失。为出口商提供的主要贸易融资品种有:打包放款(装运前)、出口押汇(装运后)、出口贴现、福费廷、出口保理、出口信保押汇。 3、打包贷款 出口打包贷款是指银行根据出口企业与国外进口商签订的出口销售合同和国外银行开立的以该出口企业为受益人的有效信用证正本,以出口收汇为还款来源保障,为出口企业的备料、生产、定货和装运等生产经营活动所做的短期融资。打包贷款的条件包括:企业具有出口经营权、出口商资信及贸易结算记录良好、出口商履约能力强、出口商为信用证的受益人、在银行有授信额度或国际贸易融资额度和不可撤销信用证,且无软条款。打包贷款服务功能包括:收到信用证或合同、订单时即获得资金融通、组织货源、生产资金有保障。 4、出口押汇 出口押汇是指出口商将全套单据提交银行,由银行买入单据并按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及有关费用,将净额预先付给出口商的一种融资方式。根据结算方式不同,出口押汇可分为信用证项下押汇和出口跟单托收项下押汇。出口押汇的条件是:企业具有出口经营权、出口商资信及贸易结算记录良好、出口货物符合国家法规和政策、已装船出运,并向银行提交信用证规定的单据。出口押汇服务功能包括:发货交单后即可获得银行融资、加速资金周转、获得低利率外汇融资、提前结汇,防范汇率风险。 5、出口贴现 出口贴现指远期信用证项下汇票经开证或承兑银行承兑或跟单托收项下汇票由银行加具保付后,在到期日前由银行从票面金额中扣减贴现利息及有关手续费后,将余款支付给持票人的一种融资方式。出口贴现的条件是:开证/承兑/保付行国家在总行有国家风险额度、开证/承兑/保付行在总行有单证授信额度、远期汇票经开证/承兑/保付行承兑或保付、承兑或保付电文真实有效。出口贴现服务功能包括:国外银行承兑后即可获得银行融资、加速资金周转、获得低利率外汇融资、提前结汇,防范汇率风险。 6、福费廷银行作为包买银行或代理境外包买银行无追索权的买入境内外代理行开立并承兑或承诺付款的信用证项下远期汇票、应收账款或者代理行加具保付的跟单托收项下远期汇票的融资行为。自营福费廷的条件是:开证/承兑/付款/保付行国家在总行有国家风险额度、开证/承兑/付款/保付行在总行有单证授信额度、远期汇票或单据经开证/承兑/付款/保付行承兑、承诺付款或保付、承兑、承诺付款或保付电文真实有效。代理福费廷的条件是:风险主体银行国家及银行风险为代理买断行接受、代理买断行报价在银行可承受的范围内、远期汇票或单据经开证/承兑/付款/保付行承兑、承诺付款或保付、承兑、承诺付款或保付电文真实有效。福费廷服务功能包括:资金融通、风险防范-卖断、提前核销退税、改善报表、防范汇率风险。 7、国际保理国际保理业务是指出口商在采用赊销(O/A)、承兑交单(D/A)等信用方式向进口商销售货物或提供服务时,由出口保理商和进口保理商共同提供的商业咨询调查、应收账款管理与催收、信用风险控制及贸易融资等综合金融服务。出口保理的条件是:出口商资信及贸易结算记录良好、出口商行业较适合操作保理、出口货物符合国家规定并较适合操作保理、以D/A或O/A方式结算、获得进口保理商核定的进口商信用风险额度、同意将应收帐款转让给银行。出口保理服务功能包括:坏账担保、资金融通、账款收取、帐务管理、改善报表。 8、出口信用保险融资 出口信用保险项下融资是指出口商在中国出口信用保险公司投保了出口信用险,发运货物后,将相关单据提交银行或应收账款权益转让给银行,并将保险赔款权益转让银行以后,由银行按票面金额扣除从融资日到预计收汇日的利息及有关费用,将净额预先支付出口商的一种短期融资方式。出口信保融资的条件是:出口商资信及贸易结算记录良好、出口商履约能力强、出口商、银行及中信保三方签订《赔款转让协议》、获得中信保核定的进口商信用风险额度、履行信保保险项下义务并提交规定的单据和文件。出口信保押汇服务功能包括:坏账担保、资金融通、风险管理、改善报表。通过以上内容可以看出,贸易融资具有自偿性、短期性、时效性、风险低及高收益等特点。

贸易融资业务

商业银行国际贸易融资业务包括信用证(含国际及国内信用证)、托收、汇款、保理等业务项下的授信及融资(包括由此派生的远期结售汇项下授信)业务和本外币非融资类保函项下的授信。信用证、托收、汇款项下授信及融资业务包括打包贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷、风险参与、进口授信开证、进口押汇、提货担保,授信开立国内信用证及国内信用证议付等。风险包括:出口信用保险的除外责任风险,审单风险,资金风险,企业信用风险和银行资信的风险。

授信:

授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证,包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务,以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。简单来说,授信是指银行向客户直接提供资金支持,或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。

授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内(含一年)的授信,中长期授信指一年以上的授信。

融资:

融资,英文是financing,从狭义上讲,即是一个企业的资金筹集的行为与过程。从广义上讲,融资也叫金融,就是货币资金的融通,当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。《新帕尔格雷夫经济学大辞典》对融资的解释是:融资是指为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段,或为取得资产而集资所采取的货币手段。

融资详细解释:

1、指企业运用各种方式向金融机构或金融中介机构筹集资金的一种业务活动;

2、指矿业权经营的实质是矿业权融资和矿业开发;

3、指货币资金的持有者和需求者之间,直接或间接地进行资金融通的活动;

4、指货币资金的调剂融通是社会化大生产条件下社会经济实体之间进行余缺调剂的有效途径和手段;

5、广义的融资是指资金在持有者之间流动以余补缺的一种经济行为这是资金双向互动的过程包括资金的融入(资金的来源)和融出(资金的运用)。狭义的融资只指资金的融入;

6、指资金在供给者与需求者之间的流动,这种流动是双向互动的过程,既包括资金的融入,也包括资金的融出。

7、指企业从有关渠道采用一定的方式取得经营所需的资金的活动。

银行国际结算和贸易融资管理研究

1、概念不同:国际贸易是跨越国境的货品和服务交易,国际金融是国家和地区之间由于经济、政治、文化等联系而产生的货币资金的周转和运动。

2、组成不同: 国际金融由国际收支、国际汇兑、国际结算、国际信用、国际投资和国际货币体系构成。国际贸易由进口贸易和出口贸易所组成。

3、学科范畴不同:国际贸易专业属于经济学学科范畴,主要以经济学理论为依托,包括微观经济学、宏观经济学、国际经济学、计量经济学、世界经济学概论、政治经济学等。国际金融作为一个学科可以分为两个构成部分:国际金融学(理论、体制与政策)和国际金融实务。

国际贸易注意事项:

1、贸易从业人员必须了解相关的贸易国别海关对船务相关单证的要求有什么不同,从而针对不同的国家采取不同的贸易方式和结汇方式,如:中东国家,北美和中南美洲国家对运输的船务文件有特写的要求。

2、采用灵活变动的运输方式有时可以提高运输的速度和时间,在尽可能快速的前提之下,最大限度地减低运输成本。如采用海铁联运,海空联运,铁海联运等方式。

3、每个贸易商对信用证船证的要求常常是大相径庭,所以熟练掌握和运用船证要求,可以避免贸易过程中对方欺诈或者是恶意设下陷阱,避免事后索赔事件的产生。

4、选择不同的承运人所产生的运输的效果有可能是不一样的,熟练了解一些可靠的承运人对贸易的准确完成也具有重大的意义。

参考资料来源:百度百科-国际贸易

参考资料来源:百度百科-国际金融

国际贸易与国际结算的关系

国际结算与国际贸易联系如下:

国际结算可以促进国际贸易交易,服务国际经济文化交流,促进国际金融一体化,进而繁荣整个世界经济;同时还可为本国创收和积累外汇,引进外资,合理使用外汇,输出资金向外投资,起到巩固本国货币汇率,提供本国对外支付能力的作用。

国际贸易主要是指跨境贸易往来,比如境内企业与欧洲或者香港之间的贸易。国际结算是指跨境的资金偿付,比如境内企业出口货物给非洲,非洲客户需要将货款支付给境内企业。这种资金跨境的结算就是国际结算。两者关系:国际结算主要是由于国际贸易引起的,但也可能是非贸易引发的结算。

国际贸易的重要作用

一,国际贸易对国民的作用

增加国民福利、满足国民不同的需求偏好、国际贸易提高国民生活水平、国际贸易影响国民的文化和价值观、提供就业岗位。

二,国际贸易对企业的作用

强化品质管理,提高企业效益、在产品品质竞争中立于不败之地、有利于国际间的经济合作和技术交流、有利于企业自我改进能力的提高、有效地避免产品责任。

三,国际贸易对单一国家的作用

调节各国市场的供求关系、延续社会再生产、促进生产要素的充分利用、发挥比较优势,提高生产效率、提高生产技术水平,优化国内产业结构、增加财政收入、加强各国经济联系,促进经济发展。

四,国际贸易对世界的作用

国际贸易是世界各国参与国际分工,实现社会再生产顺利进行的重要手段、国际贸易是世界各国间进行科学技术交流的重要途径、国际贸易是世界各国进行政治、外交斗争的重要工具、国际贸易是世界各国对外经济关系的核心、国际贸易是国际经济中“传递”的重要渠道。

参考资料:百度百科-国际贸易

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